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贈与金額から贈与税額・実効税率を即座に計算。一般贈与・特例贈与に対応。複数年分割シミュレーション付き。
一般贈与：兄弟間、夫婦間、親から未成年の子への贈与など、特例贈与に該当しない贈与。
| 基礎控除後の課税価格 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 200万円以下 | 10% | 0万円 |
| 300万円以下 | 15% | 10万円 |
| 400万円以下 | 20% | 25万円 |
| 600万円以下 | 30% | 65万円 |
| 1,000万円以下 | 40% | 125万円 |
| 1,500万円以下 | 45% | 175万円 |
| 3,000万円以下 | 50% | 250万円 |
| 3,000万円超 | 55.00000000000001% | 400万円 |
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贈与税は、個人から財産を無償で譲り受けた（贈与を受けた）場合に課される税金です。1月1日から12月31日までの1年間に贈与を受けた財産の合計額から基礎控除額110万円を差し引いた金額に対して、累進税率で課税されます。税率は10%〜55%で、贈与額が大きいほど高い税率が適用されます。直系尊属から18歳以上の子・孫への贈与には「特例税率」が適用され、一般の税率より優遇されています。
生前贈与は相続税対策として有効ですが、相続開始前7年以内の贈与は相続財産に加算されるルールがあります（令和6年以降）。毎年110万円以下の暦年贈与が最もシンプルな節税策です。
基礎控除110万円を引いた後の「課税価格」に適用する税率です。
| 課税価格 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 200万以下 | 10% | — |
| 300万以下 | 15% | 10万 |
| 400万以下 | 20% | 25万 |
| 600万以下 | 30% | 65万 |
| 1,000万以下 | 40% | 125万 |
| 1,500万以下 | 45% | 175万 |
| 3,000万以下 | 50% | 250万 |
| 3,000万超 | 55% | 400万 |
| 課税価格 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 200万以下 | 10% | — |
| 400万以下 | 15% | 10万 |
| 600万以下 | 20% | 30万 |
| 1,000万以下 | 30% | 90万 |
| 1,500万以下 | 40% | 190万 |
| 3,000万以下 | 45% | 265万 |
| 4,500万以下 | 50% | 415万 |
| 4,500万超 | 55% | 640万 |
※ 贈与税額 = 課税価格 × 税率 − 控除額。課税価格 = 年間贈与額 − 基礎控除110万円。
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一般・特例贈与対応
贈与タイプに応じた正確な税率表で計算
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毎年110万円以内の暦年贈与で相続税対策を複数年シミュレーション。
祖父母から孫への教育資金贈与など、様々な贈与パターンの節税効果を比較。
年間110万円です。1年間（1月1日〜12月31日）に受けた贈与の合計が110万円以下であれば、贈与税はかからず申告も不要です。複数人から贈与を受けた場合は合算します。
特例贈与は直系尊属（父母・祖父母）から18歳以上の子・孫への贈与です。それ以外は一般贈与となります。特例贈与のほうが税率が低く設定されており、例えば課税価格1,000万円の場合、一般40%に対し特例は30%です。
①暦年贈与（年110万円以内で毎年贈与）②住宅取得等資金の非課税制度③教育資金の一括贈与（最大1,500万円）④結婚・子育て資金（最大1,000万円）⑤おしどり贈与（配偶者控除2,000万円）などがあります。
不動産の贈与税は「相続税評価額」を基準に計算します。土地は路線価方式（公示価格の約80%）、建物は固定資産税評価額で評価されるため、実勢価格より低くなることが多いです。
贈与を受けた年の翌年2月1日〜3月15日が申告・納付期限です。基礎控除以下（110万円以下）なら申告不要ですが、特例制度を利用する場合は金額にかかわらず申告が必要です。
令和6年以降、相続開始前7年以内の贈与財産は相続財産に加算されるルールに変更されました。2024年以前は3年でしたが延長されたため、早期の暦年贈与計画が重要です。